Soal Aplikasi Komputer Akuntansi

Lihat Soal PD Angkasa

I. INFORMASI UMUM

PROFIL DAN BIDANG USAHA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN : PD. ANGKASA

ALAMAT                          : Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

PEMILIK                         : Andrian

NPWP/ NPPKP              : 48.749.591.3.005.000

BIDANG USAHA           : Penjualan tunai maupun kredit alat-alat elektronik

NOMOR TELEPONE    : (022) 325 5575

NOMOR FAKSIMILI    : (022) 325 5575

E-MAIL ADDRES          : angkasa@cbn.net.id

PD. ANGKASA adalah badan usaha perseorangan yang bergerak dalam sektor perdagangan. Perusahaan membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor, kemudian menjualnya secara kredit/ tunai ke beberapa toko dan para pelanggan lainnya di Bandung. PD. ANGKASA merupakan milik Tn. Andrian yang berstatus belum kawin (TK/0).

KEBIJAKAN AKUNTANSI

Kebijakan Akuntansi PD. ANGKASA adalah sebagai berikut.

A. Umum

1. Sistem berpasangan dengan dasar accrual basis.
2. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
3. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
4. Mempergunakan special journal dan general journal untuk mencatat transaksi.
5. Mata uang menggunakan rupiah (single currency).

B. Pembelian

1. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT in) 10% dari nilai pembelian.
2. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN masukan (VAT in).
3. Termin pembayaran n/30.
4. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
5. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Masukan (VAT in).

C. Pengeluaran Kas

1. Pengeluaran kas diatas Rp.. 1.000.000 dibayar cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
2. Untuk pengeluaran sebesar Rp.1.000.000 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).

D. Penjualan

1. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT out) 10% dari nilai penjualan.
2. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
3. Termin pembayaran yang berlaku adalah n/30
4. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri pajak standar.
5. Harga-harga item  yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN keluaran (VAT Out).

E. Penerimaan Kas

1. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegeramungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam brankas perusahaan.
2. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata, KC – Moch. Toha, Bandung.

F. Penilaian Persediaan Barang

1. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual.
2. Metode yang digunakan adalah metode rata-rata (average).

G. Penyusutan Aktiva Tetap

1. Penyusutan atau depreasiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus, tanpa nilai residu dan umur ekonomis 4 (empat) tahun.
2. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap bulan

DAFTAR AKUN

Perhatikan Tabel berikut. Buatlah tabel melalui Ms. Excel kemudian silahkan pindahkan Daftar Akun ke MYOB.

NERACA SALDO

PD. ANGKASA

TRIAL BALANCE

Per 30 November 2010

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

NO.	NAMA	ALAMAT	TELEPON
C001	Techno Computer	Jl. Tirtayasa No. 22 Bandung	022-623 0197
C002	Trans Computer	Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung	022-723 5454
C003	Mega Computer	Jl. Sukasari No. 12 Bandung	022-621 0164
C004	Prima Computer	Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung	022-622 1234

Daftar Supplier

NO.	NAMA	ALAMAT	TELEPON
S001	PT. Makmur Jaya	BEC Lt. I No. 12 Bandung	022-630 3334
S002	CV. Setia Abadi	BIP Lt. 3 No. 31 Bandung	022-380 2900
S003	PT. London	ITC Lt. 2 No. 29 Bandung	022-630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOVEMBER 2010

(Dalam ribuan rupiah)

NAMA	NO. FAKTUR	TANGGAL	JUMLAH
Techno Computer	F-11/12	25/11/2010	Rp 34.100.000
Trans Computer	F-11/25	29/11/2010	Rp 28.600.000
Mega Computer	F-11/10	23/11/2010	Rp 19.800.000
Prima Computer	F-11/14	24/11/2010	Rp 3.300.000
Jumlah			Rp 85.800.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOVEMBER 2010

(Dalam ribuan rupiah)

NAMA	NO. FAKTUR	TANGGAL	JUMLAH
PT. Makmur Jaya	C.15234	23/11/2010	Rp 23.100.000
CV. Setia Abadi	DJ.129	20/11/2010	Rp 17.600.000
PT. London	FK.2011	28/11/2010	Rp 28.600.000
Jumlah			Rp 69.300.000

PERSEDIAAN BARANG

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PER 30 NOVEMBER 2010

NO.	KODE	NAMA ITEM	KUANTITAS	BIAYA/ UNIT (RP)	JUMLAH (RP)
1	1230P	IBM P-230	20	Rp 16.000.000	Rp 320.000.000
2	A60PC	Acer P-60	16	Rp 12.500.000	Rp 200.000.000
Jumlah				Rp 28.500.000	Rp 520.000.000

BUKTI TRANSAKSI (Klik disini)

MEMO PENYESUAIAN (Klik disini)

Kerjakan soal berikut

1. Siapkan data awal perusahaan

2. Masukkan saldo awal perusahaan

3. Masukkan daftar pelanggan, pemasok dan barang

4. Masukkan transaksi PD Angkasa periode Desember 2010

5. Masukkan transaksi penyesuaian

6. Cetak laporan keuangan terkait lainnya

Share this post